이진 옵션 水原市: 비 한정 주식 옵션 1099 b

종업원 스톡 옵션에 대해 이중 과세를 피하는 법.

종업원 스톡 옵션이나 주식 매입 계획에 참여한 사람은 세금을 초과 지불 할 수 있습니다. 아마도 많은 & mdash; 2014 년에 발효 된보고 요건을 이해하지 못하는 경우

요건에 따라 모든 중개인은 종업원 스톡 옵션 또는 구매 계획을 통해 2014 년 1 월 1 일 이후에 인수 및 매각 된 주식에 대해 Form 1099-B에 대한 비용 기준을 이중 과세, 직원이 Form 8949를 수정하지 않는 한 새로운 요구 사항은 직원에게 부여 된 제한된 주식에는 적용되지 않습니다.

& ldquo; 매우 혼란스럽고 무서운 & rdquo; 국가 스톡 플랜 전문가 협회 (National Stock Professionals Professionals)의 이사 인 바바라 박 사 (Barbara Baksa)는 말한다. & ldquo; 중요한 것은 Form 1099-B에보고 된 비용 기준이 정확하다고 가정하지 않는 것입니다. IRS가 조정 내용을보고하는 방법에 대한 귀하의 이해에 자신감을 가져야하며 IRS가 귀하의 실수로이를 처리 할 것을 두려워하지 않아야합니다. & rdquo;

주식 보상은 베이 지역, 특히 기술 분야에서 일반적입니다. 작년에 회사 주식을 매각 한 종업원은 2 월 중순에 1099 개를 받기 시작해야합니다. 국세청 (IRS)은이 시한 폭탄에 대해 납세자들에게 경고 할 길을 빠져 나오지 않았습니다. 직원들은 고용주 및 중개 회사에서 얻은 모든 것에 세심한주의를 기울여야하며 세금 전문가와의 상담을 적극적으로 고려해야합니다.

중개 회사는 고객 및 IRS에 주식 및 기타 증권의 판매를보고하기 위해 양식 1099-B를 사용합니다. 비용 기준은 커미션을 포함하여 주식에 대해 지불 한 금액입니다. 수익은 커미션 후에 판매에서 얻은 것입니다.

보통 주식 매매의 경우 비용 기반과 수익의 차이는 Schedule D의 자본 이득 또는 손실로보고됩니다.

그러나 종업원 옵션이나 구매 계획에 따라 취득한 주식은 다릅니다. 최소한 귀하의 이익 중 일부는 보상으로 간주되어 일반 소득으로 과세됩니다. W-2 양식의 1 번 상자에 임금으로 포함됩니다. 그러나 판매는 또한 Schedule D에보고되어야합니다.

그리고 거기에 문지르 기가 있습니다. 보상 구성 요소를 추가함으로써 비용 기준을 조정하지 않는 한 그 금액에 두 번 세금이 부과됩니다. 경상 이익과 자본 이득으로.

2011 년부터 2013 년까지 중개인은 직원을 위해이 조정을하고 Form 1099-B에 대한 정확한 비용 기준을보고 할 수있는 옵션을 가졌습니다. 그리고 대부분이 그랬다.

새로운 규칙에 따라 중개인은 종업원 스톡 옵션 또는 구매 계획을 통해 2014 년 1 월 1 일 이후에 취득한 주식에 대해 조정할 수 없습니다. 그들은 조정되지 않은 근거 나 종업원이 주식에 대해 지불 한 금액만을보고 할 수 있습니다. 이중 과세를 피하려면 직원이 8949 양식을 수정해야합니다.

경고 : & ldquo; 1g 조정 & rdquo; 상자를 사용하지 마십시오. 이 조정을 위해 양식 1099-B에; 그것은 완전히 다른 것을위한 것입니다. 조정에 필요한 정보는 아마도 귀하의 1099-B와 함께 제공되는 보충 자료에있을 것입니다.

간단한 예를 들어 봅시다. 주당 10 달러로 회사에서 주식을 취득 할 수있는 옵션이 부여되었다고 가정 해보십시오. (인센티브 스톡 옵션은 약간 다르지만 새로운 요구 사항에 해당됩니다.)

주식이 $ 30 인 경우 옵션을 행사하고 동시에 주식을 판매합니다. 당신은 20 달러의 이득을 얻습니다. 그것 모두는 경상 수입입니다.

& ldquo; 회사는 세금을 보류하고 W-2에 20 달러를 소득으로보고합니다. 브로커는 판매를 위해 1099를 발급합니다. 그것은 당신이 주식에 대해 지불 한 10 달러의 비용 기준을 포함합니다. 하지만 기본은 실제로 30 달러입니다. & rdquo; 박 사장의 말이다.

20 달러에 두 번 세금을 내지 않으려면 양식 8949를 조정해야합니다.

시장 가격이 30 달러이지만 2014 년에 주식을 보유하고 2015 년에 40 달러에 판매하는 옵션을 행사하면 어떻게됩니까?

이 경우 2014 년에 W-2에 20 달러가 추가되지만 2014 년에는 1099-B를 얻지 못할 것입니다.

2015 년에는 1099-B로 비용 기준으로 10 달러, 매출액으로 40 달러를 제시하게됩니다. 20 달러의 이중 과세를 피하려면 양식 8949를 조정해야합니다. 나머지 10 달러는 자본 이득으로 과세됩니다.

종업원 주식 매입 계획에 따라 취득한 주식의 경우, 조정은 구매 후 주식을 보유하는 기간에 따라 다릅니다. 시나리오는 너무 복잡하여이 시점에서 예제를 제공 할 수 없습니다.

새 규칙은이 계획에 따라 2014 년 이후에 취득한 주식에만 적용됩니다. 취득한 의미가 무엇인지 명확하지 않습니다. 일부 중개 회사는 스톡 옵션이 취득일로 부여 된 날짜를 사용하고 있습니다. 일부는 스톡 옵션 행사 일을 사용하고 있습니다. 주식 매입 계획의 경우 인수 날짜는 일반적으로 구매 날짜입니다.

어쨌든 2014 년 이전에 이러한 계획 중 하나에 따라 인수 된 주식의 경우 중개인은 적절한 기준 (조정) 또는 잘못된 기준 (조정되지 않음)을보고 할 수 있습니다. 모든 중개인이 같은 방식으로 신고하는 것은 아닙니다.

일관성을 유지하기 위해 E-Trade 및 Fidelity를 포함한 일부 브로커는 인수 시점과 관계없이 2014 년에 판매 된 모든 주식에 대해 조정되지 않은 기준을보고합니다. 충실도에는 보충 문서의 조정 근거가 포함됩니다.

Charles Schwab은 스톡 옵션과 주식 구매 계획에 대해 하나의 접근 방식을 취하고 있습니다. 옵션은 일반적으로 부여 일 이후 적어도 1 년 동안은 가득되지 않거나 매각 가능하지 않게된다. 결과적으로 2014 년에 2014 년에 주식을 판매 한 고객이 거의 없으며 2014 년에도 부여되었습니다. 따라서 2014 년에는 옵션을 통해 얻은 모든 주식에 대해 조정 된 기준이보고됩니다. 2015 년 이후에는 모든 옵션 주식에 대해 조정되지 않은 기준이보고됩니다.

그러나 종업원 주식 매입 계획에 따라 취득한 주식의 경우 Schwab은 인수 시점과 관계없이 모든 주식에 대해 조정되지 않은 기준을보고 할 것입니다.

터보 택스 (TurboTax)의 인튜이트 (Incuit)는 세금 조제 소프트웨어를 사용하는 직원들이 인터뷰 프로세스를 통해 올바른 조정을 할 수있을 것이라고 말한다. & nbsp; 브로커가이를보고하는 방법에 관계없이, 우리는 그것을 올바르게 얻을 것입니다 & rdquo; 터보 택스 (TurboTax)의 부회장 인 밥 메이 한 (Bob Meighan)은 말한다.

Mystockoptions의 설립자 인 Bruce Brumberg는 옵션 또는 구매 계획을 통해 얻은 주식을 판매하는 대부분의 사람들은 보상 수입을 가지며 브로커가 조정을하지 않는 한 Form 8949를 조정해야한다고 말했다. 보상을받지 못하고 조정할 필요가없는 유일한 시간은 다음과 같습니다.

인센티브 스톡 옵션을 행사하고 일정 기간 (부여 일로부터 최소 2 년, 구매 후 최소 1 년) 동안 충분히 길게 개최했습니다.

인센티브 스톡 옵션을 행사하고 그들이 지불 한 것보다 적은 금액으로 주식을 매각했습니다.

& nbsp; 구매 계획을 통해 구매 한 주식을 적격 매매 가격으로 구매 가격 이하로 판매했습니다.

제한된 재고에는 새로운보고 요건이 적용되지 않습니다. 직원은 제한된 주식에 대해 비용을 지불하지 않습니다. 주식이 가득되었을 때, 가득액의 가득액은 보상으로 간주되어 그 해의 W-2에 추가됩니다.

직원이 제한된 주식을 얻는다고 가정 해 보겠습니다. 이 주식은 주식이 가득되었을 때 1,000 달러, 팔릴 때는 1,500 달러가됩니다. $ 1,000는 보상으로 간주되어 직원의 W-2에 추가됩니다.

주식이 팔리면 중개인은 1099-B를 보내 1,500 달러의 매출을 보여줍니다. 그것은 1099-B에 대한 비용 기준을 제공 할 필요가 없었으며, 여전히 그다지 중요하지 않습니다. 일부는 비용 기준을 제공 할 수 있으며, 그렇게 할 경우 조정 된 기준 (일반적으로 1,000 달러)입니다.

양식 1099 스톡 옵션 행사.

직업 보상에는 종종 단순한 급여 이상이 포함됩니다. 기업들이 종업원 스톡 옵션을 제공하는 것이 점점 더 보편화되고 있습니다. 직원이 주식 옵션을 행사하기로 결정한 후 판매한다면 브로커는 1099-B 양식을 제공하여 해당 연도의 판매 거래를 자세히 설명합니다. 직원은이 양식을 사용하여 소득세 부담을 계산할 수 있습니다.

모든 브로커 또는 물물 교환소는 브로커가 주식, 채권, 상품, 선물, 포워드 또는 채무 증서를 매도 한 사람마다 1099-B를 제출해야합니다. 단기 및 장기 이득 및 비공개 증권을 포함한 대상 증권 (투자자가 소유 한 주식)은 IRS와 투자자에게 각각 별도의 1099-B 서식으로보고해야합니다. 투자자들은 세금 면제 전 1099 일을 기대할 수 있습니다.

주식 운동.

스톡 옵션은 시가보다 낮은 이자율로 제공되기 때문에 과세 소득은 행사 가격과 시장 가격의 차이로 간주됩니다. 고용주는이 보상 요소를 IRS에보고 할 책임이 있습니다. 그러나 고용주가하지 않으면 귀하는 귀하의 1040 양식으로 소득을보고해야합니다. 대부분의 경우 스톡 옵션은 자격 요건을 갖추지 않아 옵션을 행사할 때 스톡 옵션으로 인한 수입이보고되고 단기 또는 장기 자본 이득에 따라 과세 될 수 있습니다.

국세청 (IRS)은 1099-B 양식을 사용하여 주어진 과세 연도 동안 얻은 투자 소득을 확인하고 추적합니다. 투자자와 IRS는 모두 1099를 받기 때문에 정부는 귀하가 양도 소득에서 빚진 금액을 정확하게 알고 있습니다. 풀 서비스 중개인은 종종 자신의 고객에 대한 세금 책임을 계산하지만, 다른 유형의 회사와 계좌를 가진 사람들은 세금 책임을 결정하고 1 년에서 다음 해까지의 투자를 추적하기 위해 1099-B 형식에 의존합니다.

단기 대 장기.

1 년 이내에 주식을 행사하고 판매하는 경우 귀하의 이익은 단기로 간주됩니다. 마찬가지로 1 년 이상 주식을 행사하고 판매하는 경우 IRS는이 소득을 장기 양도 소득으로 간주합니다. 귀하의 1099-B의 거래는 귀하의 행사 가격과 판매 가격의 차이에 주식 수를 곱한 것과 동일한 세금 책임을 나타냅니다. 회계사는 귀하가 스톡 옵션에 대한 세금 부채를 결정하도록 도와야 할 수도 있습니다.

tax_calculator.

참조.

저자에 관하여.

Sophia Harrison은 2007 년에 전문적으로 작문을 시작했습니다. Buffalo-SUNY 대학에서 경제학 석사 학위를 받았으며 뉴욕시 금융 업계에서 일한 경험이 있습니다.

사진 크레딧.

Creatas / Creatas / Getty 이미지.

추천 답변.

8 명이이 자료가 도움이되는 것을 발견했습니다.

해당 거래로 돌아가서 "세부 정보 편집"옆의 상자를 클릭하거나 "추가 정보 추가"를 클릭하고 "편집"또는 "시작"단추를 클릭하십시오. 다음 페이지에서 1099-B 정보를 추가하거나 수정할 수있는 옵션을 선택하십시오. 인터뷰를 통해 누락 된 보상금을 귀하의 근거로 입력하고 양식 8949에 모든 사항을 적절히 제시 할 수 있습니다.

왜 이걸보고하고 싶니?

이것은 소프트웨어가 현재 허용하는 유일한 방법입니다. 그러나 IRS는 귀하가보고 한 내용과 1099-B 비용 기준을 일치시키고 오류 통지를 생성합니다. 이 방법을 사용하는 우리는 수동으로 IRS에 백업을 제출해야합니다. IRS는이를 받아 들일 것으로 기대합니다 (저는 세금 전문가입니다). 이것은 TurboTax가 고쳐야 할 불필요한 작업 드라이버입니다.

왜 이걸보고하고 싶니?

나는 동의한다. 터보 택스 (TurboTax)가 함께 행동하고이를 수정하기를 바랍니다. 근본적인 수정을 위해 다른 코드를 추가하는 것은 그렇게 복잡하지 않습니다. 사실, 나는 공정 거래 / 보상 스톡 옵션 / 세무보고 / 지분 보상 /보고 판매 / 부적격 옵션 스톡 /

왜 이걸보고하고 싶니?

미안하지만, 그건 말이 안되는구나.

왜 이걸보고하고 싶니?

O는 전에 링크 된 기사에 따라 B에 대한 * reason *이 "other"임을 나타내는 방법입니다. 이것은 TurboTax (또는 IRS)가 말하고있는 것이 무엇이든간에 나에게 더 의미가 있습니다. 그러나, 나를 틀리게하지 마십시오. TT가 최소한 기본을 수정하고 B 또는 O를 추가하는 옵션을 추가한다면 나는 아주 행복 할 것이다.

왜 이걸보고하고 싶니?

관련 문제에서; 귀하가 판매 한 만료 옵션에 대해 중개 회사 (IE TD Ameritrade)가 귀하의 비용 기준을 0으로보고해야하고 구매자가 행사하지 않은 경우 Box 12a의 드롭 다운 메뉴에서 X - 만료 옵션을 수동으로 선택해야 할 수 있습니다. 기준을 조정하라는 메시지가 표시되며 SmartCheck 중에 바로 아래에 12A가 표시됩니다.

답변이 게시되지 않았습니다.

더 많은 행동.

사람들은 TurboTax AnswerXchange를 방문하여 도움과 답변을 얻습니다. 우리는 우리가 지식을 듣고 공유하기 위해 여기에 있음을 알리고 싶습니다. 우리는 응답의 스타일과 형식을 사용하여이를 수행합니다. 다음은 5 가지 지침입니다.

계속 대화 해. 질문에 대답 할 때, 당신이 말하는 것처럼 글을 씁니다. 단순하고 일상적인 언어를 사용하여 신뢰할 수있는 친구에게 뭔가를 설명한다고 상상해보십시오. 가능한 경우 특수 용어 및 기술 용어를 사용하지 마십시오. 다른 단어가 없으면 일반 영어로 기술 용어를 설명하십시오. 명확한 답변을 제시하십시오. 그 사람에게 필요한 구체적인 정보가 무엇인지 물어 본 다음 제공하십시오. 주제에 집착하고 불필요한 세부 사항은 피하십시오. 정보를 번호 매기기 또는 글 머리 기호 목록으로 나누고 가장 중요한 세부 사항을 굵게 강조 표시하십시오. 간결하게하십시오. 한 단락에 두 개 이상의 짧은 문장을 쓰지 말고 한 단락을 두 줄로 유지하십시오. 텍스트의 벽은 위협적으로 보일 수 있으며 많은 사람들이 그것을 읽지 않으므로 분해하십시오. 자세한 내용은 다른 리소스로 링크하는 것이 좋지만 링크 이상을 포함하지 않는 답변은 피하십시오. 좋은 청취자가 되십시오. 사람들이 매우 일반적인 질문을 게시 할 때 잠깐 시간을내어 그들이 정말로 찾고있는 것을 이해하려고 노력하십시오. 그런 다음 최선의 결과를 유도하는 응답을 제공하십시오. 격려하고 긍정적으로 행동하십시오. 사람들의 우려를 예상하여 불확실성을 제거 할 수있는 방법을 모색하십시오. 우리가 긍정적 인 결과를 얻을 수 있도록 돕는 것이 정말 좋음을 분명히하십시오.

아직도 질문이 있으십니까?

지역 사회에 질문하십시오. 대부분의 질문은 하루 만에 응답을 얻습니다.

&부; 2017 Intuit, Inc. 모든 권리 보유.

로그인하거나 계정을 만드십시오.

TurboTax AnswerXchange에 계속 참여하려면 :

W-2와 1099의 고용주 주식 판매는 두 배로 계산되고 과세됩니다.

제 W-2에서, 고용주는 스톡 옵션, 자격이없는 주식 및 제한된 주식 단위의 판매로 인한 수입을보고했습니다. 이와 별도로 1099s를 받고이 판매에 대한 정보를 TurboTax에 입력했습니다. 이제는 내 수입이 더 높아져서 실제로 판매되며 두 차례 판매에 과세됩니다. 지침을 따르는 동안 어떻게 수정합니까?

왜 이걸보고하고 싶니?

이진 옵션 水原市

Tuesday, 20 February 2018

비 한정 주식 옵션 1099 b

No comments:

Post a Comment